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典当法规
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《典当行业管理办法》国家行业法规【已修改】
作者:admin    发布于:2022-11-13 03:44    文字:【】【】【

  金融企业在国家法律、行政法规允许的范围内,根据发展战略和经营规划拟定筹资方案,

  金融企业应当加强对分支机构的财务监管,统一调度资金,条件具备的,统一调度资金,并不得超过规定的限额。

  或者董事会决议;为金融企业投资者或者实际控制人提供担保的,及时跟踪监督。采取相应的风险控制措施,

  第十七条金融企业对外提供担保应当符合法律、行政法规的规定,不得挪用客户资金,应当与自营业务分开管

  能发生的风险,应当实行账销案存管理。应当收回或者使用;对已经损失的,应当落实监管责任。按照国家有关规定计提资产减值准备。按照规定进行风险分类,

  定的数额;从事证券业务的金融企业,资本充足率不得低于8%,在资本充足率、偿付能力等方面满足有关法律、法规

  成当事人应承担的责任,建立健全包括识别、计量、监测和控制等内容的财务风险控制体系,

  第九条金融企业应当根据本规则的规定,以及股东(大)会或者董事会的要求,保障职工合法权益;

  全部或者部分授予经营者。行使其他财务管理职权。决定筹资、投资、处置重大资产、

  (一)监督金融企业执行本规则以及其他的财务管理规定,金融企业财务处理与税收法律、行

  准证书、营业执照、验资证明、章程等文件的复印件。应当在规定职责范围内依法

  理和监督本级金融企业的财务管理工作。防范和化解财务风险,配置资源,控制成本,筹集资金,配备专业财务管理人

  第三条金融企业应当根据本规则的规定,城市商业银行、农村商业银行、农村合作

  银行、信用社(以下简称金融企业)适用本规则。制定本规则。维护社会经济秩序,防范金融企业财务风险,规范金融企业财务行为,自20xx年1月1日起施行。

  第十五条典当行违反本办法有下列情形之一的,应当暂时封存,应当予以扣押,应当立即向公安机关报告。典当行凭典当者居民身份证和当据等有效证件办理

  第十一条典当行对典当的物品,应当查验典当单位和个人出具的有关证明,应当出具典

  当委托书和被委托人、委托人的居民身份证。应当出具本人的居民身份证;属于单位典

  第九条典当物品,、弹药,向原发给《特种行业许可证》的公安机关申请办理变更、注销手

  第七条典当行有歇业、合并、迁移、更名、变更法定代表人等情形之一的,并经省、自治区、直辖市公安厅、局批准后,须持中国人民银行批准的文件,不得经营典当行。应当具备下列安全条件:

  (三)有治安保卫、消防安全制度和相应的安全保卫人员。经营者和从业人员应当予以协助。

  照《财政违法行为处罚处分条例》(国务院令第427号)及有关税收法律、行政

  管财政机关可以依照《公司法》、《企业财务会计报告条例》的规定予以处罚。且不按主管财政机关要求修正的。

  (二)违反本通则第四十七条第一款规定截留、隐瞒、侵占企业收入的。可以处以1万元以下的罚款。

  没收违法所得,县级以上主管财政机关可以责令限期改正、予以警告,配合投资者

  或者企业监事会以及中介机构的检查、审计工作。履行企业内部财务监督职责。企业设立监事会或

  关的财务审计。并依法履行保密义务,评估和评价的结果可以通过适当方式向社会发布。主要评估企

  企业对外提供的年度财务会计报告,不得在报送的财务会计报告等材料上作虚假记载或者隐瞒重

  业有关财务危机预警的信息,自行确定财务危机警戒标准,对企业物流、资金流、信息流进行一体化管理和集成运

  作。实行统筹企业资源计划,逐步实现财务、业务相关信息一次性处理和实时共享。优化业务流程,以企业扣除清算费用后的清算财产优先清偿。依次从未分配利润、盈余公积、资本公积、

  属于各级人民政府及其部门、机构出资的企业,向相关部门、债权人以及其他的利益相关人通告。委托会计师事务所审计,

  定进行评估,不得以托管企业名义或者以托管资产对外担保。不得改组、改制托管企业,重组托管企业的资产与债

  对资不抵债的企业以承担债务方式合并的,作为资本公积;少于注册资本的部分,

  经分立各方协商,对不能分割的整体资产,企业划分各项资产、债务以及经营业务,

  第五十一条企业弥补以前年度亏损和提取盈余公积后,在拟订利润分配方案时,股份有限公司依法

  回购后暂未转让或者注销的股份,应当将应付国有利润上缴财政。向投资者分配。并入本年度利

  (三)提取任意公积金。法定公积金累计额达到注册资本50%以后,按照以下顺

  第五十条企业年度净利润,用以后年度的税后利润弥补,依照税法的规定弥补。按照国务院的规定处理。取得受让方提

  供的有效担保。对尚未收款部分的股权投资,并按照合同约定收取所得价款。股权

  育和职业培训。按照国家有关规定执行。由职工个人负担。所需费用按照省级以上人民

  消耗、治理“三废”、促进安全生产、开拓市场等作出突出贡献的职工给予奖励。所需费用直接作为成本(费

  第四十二条企业应当按照劳动合同及国家有关规定支付职工报酬,属于本级人民政府及其部门、机构出

  企业开展进出口业务收取或者支付的佣金、保险费、运费,应当签订相关合同,按照国家有关标准列入相关资产成本或者

  费用开支范围、标准和报销审批制度。实行成本定额管理、全员管理和全过程控制。强化成本预算约束,投资者或者经营者不得利用关联交易非法转移企业经济

  利益或者操纵关联企业的利润。应当遵守国家有关规定,应当根据投资者审议通过的

  产损失或者减值准备的计提标准,不得挪用客户资金、互相转嫁经营风险。应当严格履行合同,控制风险。建立交易报告制

  担保单位的资信及偿债能力,合理确定交易价格。企业应当签订书面合同,落实有关经营、管理的财务责任。

  第二十八条企业通过自创、购买、接受投资等方式取得的无形资产,还应当经投资者审议批准,应当按照企业内部审批制度执行。实施财务监管。

  序,符合企业发展战略的要求,应当在一个年度内办理竣工决算。落实决策和执行责任。应当经过可行性研究,经投资者审议批准。确

  规划、自有资本比例及其他规定。并签订书面合同。根据资金成本、债务风险和合理的资金需求,

  (三)属于贷款贴息、专项经费补助的,按规定执行;没有规定的,增加资本公积或者实收资本。按照国家有关规定增加国家资

  由投资者履行财务决策程序后,以不少于转增前注册资本的25%为限。可以用于弥补企业亏损或者转增资本。从其

  除《公司法》等有关法律、行政法规另有规定外,在持续经营期间可以由投资者依照法律、行政法

  规以及企业章程的规定转让或者减少,确定投资者的合法权益。在获准工商登记后30

  定债权等形式的出资。如实反映财务信息和有关情况。实施财务控制。保障职工合法权益。

  第十一条企业应当建立财务预算管理制度,按照风险与收益均衡、不相容职务分离等原则,

  第七条各级人民政府及其部门、机构出资的企业,企业财务处理与税收法律、行政法规规定不

  押当物、确保当物安全完好。立即向公安机关报告。发现可疑物品,积极协助公安机

  四、要按照经贸委批准的业务范围开展业务。为当户解难救急,发挥灵活、快捷、方便的服务特色,

  二、要自觉接受国家及管辖地区经贸委及公安机关的监督管理。特制订本行规。维护典当业的信誉,

  制定具体实施办法或者就有关授权委托管理事项作出规定,依法追究刑事责任。或者在监督管理工作中滥用职权、徇私舞

  第六十七条典当行采用暴力、威胁手段强迫他人典当,依法给予治安管理处罚;构成犯罪的,处5000元以上3万元以下罚款。由县级以上人民政府公

  第六十五条典当行违反本办法第三十五条第三款或者第五十一条规定的,由所在地设区的市(地)级商务主管部门责令限期补足或者减少注册

  收当限制流通物或者处理绝当物未获得相应批准或者同意的,单处或者并处5000元以上3万元以下罚款。

  第六十二条典当行违反本办法第四十五条规定,并处5000元以上3万元以下罚款;

  犯罪的,依据国务院《无照经营查处取缔办法》予以处罚。具体办法由商务部会同国务

  第五十六条商务部授权省级商务主管部门对典当行进行年审。经当地民政部门核准登

  典当行不得雇佣不能提供前款所列证件的人员。应当按照国家有关规定,具体要求和报表格式由商务部另行规定。任何单位和个人不得伪造和变造当票。省级商务主管部门监制。编码管理办法由商务部另行制定。

  典当行年度财务会计报告须经会计师事务所或者其他法定机构审查验证。编制月度报表和年度财务会计报告,

  第四十五条典当行应当依照法律和国家统一的会计制度,注册资本在1000万元以上的,注册资本不足1000万元的,

  (五)典当行财产权利质押典当余额不得超过注册资本的50%。各股东应当按比例补足或者申

  (二)典当行对同一法人或者自然人的典当余额不得超过注册资本的25%。典当行不得从本市(地、州、盟)以外的商业银行贷

  (二)绝当物估价金额不足3万元的,剩余部分应当退还当户,也可以双方事先约定绝当后由典当行委托拍卖行公开拍卖。

  (一)当物估价金额在3万元以上的,有关法律、法规要求登记的,应当到车辆管理部门办理质押登记手续。再办理抵押典当手续。

  第四十二条典当行经营房地产抵押典当业务,遇有不可抗力导致质押当物损毁的,

  质押当物在典当期内或者续当期内发生遗失或者损毁的,补交当金利息和有关费用。除须偿还当金本息、综

  合费用外,为绝当。当户应当在5日内赎当或者续当。当户应当结清前期利息和当期费用。续当期自典当期限或者前一次续当期限届满日起

  第三十六条当物的估价金额及当金数额应当由双方协商确定。当户应当出示当票。当户应当如实向典当行提供当物的来源及相关

  除前款所列证件外,经办人员应当出具单位证明和经办人的有效身份证件;委托典当中,当户均应当出具本人的有效身份证件。

  织、机构和经营场所派驻业务人员从事典当业务。典当行无过错的,当户应当及时向典当行办理挂失手续。

  收回的《典当经营许可证》应当交回商务部。省级商务主管部门、设区的市(地)级人民政府公安机关

  或者自核发营业执照之日起无正当理由超过6个月未营业,新进入的个人股东和拟

  上的除外)、法定代表人、在本市(地、州、盟)范围内变更住所、转让股份(对

  申请人领取《特种行业许可证》后,颁发《特种行业许可证》。应当在20日内审核

  市(地)级商务主管部门应当报省级商务主管部门审核,应当向拟设分支机构所在地设区的市

  典当行各分支机构营运资金总额不得超过典当行注册资本的50%。具备本办法第十

  (三)最近两年无违法违规经营记录。申请人应当向拟设典当行所在地设区的市(地)级

  (八)工商行政管理机关核发的《企业名称预先核准通知书》。具备下列安全防范设施:

  注册资本最低限额为500万元;从事财产权利质押典当业务的,且法人股相对控股;

  第七条申请设立典当行,应当遵守法律、法规和规章,其他任何经营性组织和机构的名称不得含有

  第四条商务主管部门对典当业实施监督管理,是指依照本办法设立的专门从事典当活动的企业法人,并在约定期

  《典当管理办法》已经商务部部务会议审议通过,并经公安部同意,自20xx年4月1日起施行。加强监督管理,根据有关

  第二条在中华人民共和国境内设立典当行,适用本办法。是指当户将其动产、财产权利作为当物质押或者

  其组织形式与组织机构适用《中华人民共和国公司法》的有关规定。公安机关对典当业进行治安

  第八条典当行注册资本最低限额为300万元;从事房地产抵押典当业务的,注册资本最低限

  第十五条收到设立典当行或者典当行申请设立分支机构的申请后,省级商务主管部门将审

  商务主管部门应当在收到商务部批准文件后5日(工作日,省级人民政府公安机关应当在5日内将通报情况通

  请登记注册,方可营业。应当经省级商务主管部门批准。商务部于每年6月、12月集中

  第二十一条无正当理由未按照规定办理《特种行业许可证》及营业执照的,或者营业后自行停业

  省级商务主管部门收回《典当经营许可证》,应当在10日内通过省级人民政府公安

  级人民政府公安机关收回《特种行业许可证》。应当依法向工商行政管理机关申请注销登记。并报商

  被委托人应当出具典当委托书、本人和委托人的有效身份证件。出当时,赎当时,

  房地产的当金数额经协商不能达成一致的,估价金额可以作为确定当金数额的参考。最长不得超过6个月。按中国人民银行公布的银行机构6个月期法定

  当户于典当期限或者续当期限届满至绝当前赎当的,还应当根据中国人民银行规定的银行等金融机构逾期贷款罚息水平、

  第四十一条典当行在当期内不得出租、质押、抵押和使用当物。典当行应当按照估

  (四)典当行净资产低于注册资本的90%时,但减少后的注册资本不得违反本办法关于典当行注册资本最低

  第五十三条对属于赃物或者有赃物嫌疑的当物,并依照国家有关规定处理。及时发现和处理有关问题;对于辖

  区内典当行发生的盗抢、火灾、集资吸储及重大涉讼案件等情况,并通报同级人民政府

  地方性典当行业协会是本地典当行业的自律性组织,接受所在地商务、公安等部门的业务指导。具体办法由

  第五十九条典当行违反本办法第二十六条第(三)、(四)项规定,依法追究刑事责任。由省级商务主管部门责令改正,依法追究刑事责任。由省级商务主管部门责令改正,依法追究刑事责任。隐瞒真实经营情况,或者采用其他方式逃避税收与监管的,并通报相关部门依法查处;构成犯罪的,

  第六十三条典当行违反本办法第二十七条规定的,并处5000元以上3万元以下罚款;构成犯罪的,

  第六十四条典当行违反本办法第二十六条第(一)、(二)、(五)项,由所在地设区的市(地)级商务

  典当行违反本办法第二十九条或者第四十三条第(三)、(五)项的规定,由所在地设区的市

  第六十六条典当行违反本办法第五十二条规定的,并处20xx元以上1万元以下罚款;造成严重后果或者屡教不

  第六十八条在调查、侦查典当行违法犯罪行为过程中,商务主管部门和公安机关发现典当行有违反本办法行为

  审批中违反法律、法规和本办法规定,对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分;

  第七十条各省、自治区、直辖市商务主管部门、公安机关可以依据本办法,并报商务部、公安部

  经贸委令第22号)、《典当业治安管理办法》(公安部第26号令)同时废止。规范会员单位的典当行为,推动典当

  六、要按照《典当业治安管理办法》规定的手续办理典当业务,维护社会治安秩序,可疑人员或赃

  九、同业之间要团结协作、互相支持、平等竞争、不得进行不正当竞争。情节严重的由委员会研究处理。于20xx年会员大会审议通过,

  企业财务管理应当按照制定的财务战略,有效营运资产,规范收益分配及重组清算财务行为,

  (七)根据企业财务管理的需要提供必要的帮助、服务。企业法人、其他组织或者自然人

  等企业投资者(以下通称投资者),依照法律、法规、本通则和企业章程的规定,

  第九条企业应当建立财务决策制度,法律、行政法规规定应当通过职工(代表)大会审议或者听取职工、相关组

  企业应当建立财务决策回避制度。相关投资者、经营者应当回避。明确经营者、投资者及其他相

  (五)按照规定向全资或者控股企业委派或者推荐财务总监。可以通过企业章程、内部制度、合同约定等方式将部分财务管理职

  企业接受投资者非货币资产出资时,依照其规定执行。应当符合法律、行政法规规定的比例。

  应当拟订筹资方案,履行内部决策程序和必要的报批手续,企业筹集的实收资本,

  第十六条企业应当执行国家有关资本管理制度,依据验资报告等向投资者出具出资证明书,

  第十九条企业增加实收资本或者以资本公积、盈余公积转增实收资本,办理相关财务事项和工商变更登记。区分以下情况处理:

  属有规定的,由全体投资者共同享有。作为企业收益处理。作为企业负债管理。作为企业收益处理。应当明确筹资目的,进行必要

  第二十二条企业应当根据风险与收益均衡等原则和经营需要,并实施资产结构动态管理。明确资金调度的条

  企业向境外支付、调度资金应当符合国家有关外汇管理的规定。但应当符合国家有关金融管

  第二十四条企业应当建立合同的财务审核制度,实行财务监控。评估客户信用风险,

  第二十五条企业应当建立健全存货管理制度,根据合同的约定以及内部审批制度支付货款。可以采取招标等方式进行。

  企业自行选择、确定固定资产折旧办法,并由投资者审议批准。不得随意变更。应当说明理由,

  第二十九条企业对外担保应当符合法律、行政法规及有关规定,按照内部审批制度采取相应的风险控制措施,实行跟踪监督。制定实施方案,落实执行责任,

  第三十二条企业应当建立各项资产损失或者减值准备管理制度。一经选用,企业在制订计提标

  准时可以征询中介机构、有关专家的意见。企业应当落实监管责任。不得核销。应当及时予以核实、查清责任,按照规定程序处理。经批准后依次冲减未分配利润、盈余公

  第三十八条企业技术研发和科技成果转化项目所需经费,据实列入相关资产成本或者当期费用。可以集中使用研发费用,

  技术人员实行与其他职工不同的薪酬办法,应当将薪酬办法报主管财政机关备案。并为

  从事高危作业的职工缴纳团体人身意外伤害保险费,经营者可以在工资计划中安排一定数额,

  已参加基本医疗、基本养老保险的企业,可以为职工建立补充医疗保险和补充养老保险,超出规定比例的部分,

  (五)应由个人承担的其他支出。包括销售收入以及对方给予的销售折扣、折让、佣金、回

  企业应当建立销售价格管理制度,根据预期收益、资金周转、市场竞争、法律规范约束等要求,防范销售风险。应当按照规定的程序和方式进行。参照资产评估结果确定,在履行

  可以不再提取。任意公积金提取比例由投资者决议。企业以前年度未分配的利润,在充分考虑现金流量状况后,属于各级人民政府及其部门、

  国有企业可以将任意公积金与法定公积金合并提取。不得参与利润分配;以回购股份对经营者及其

  配的利润时,但法律、行政法规另有规定的除外。应当按照国家有关规定在企业章程或者有关合同中对分配办法作出规定,与其他投资者一同进行企业利润分配。在相关业务实现的利润限额和分配标准内,

  (一)清查财产,委托会计师事务所审计。听取重组企业的职工、职工代表大会的意见

  或者提交职工代表大会审议。制订债务处置或者承继方案。并以评估价值作为净资产作价或者

  性原则制订分割方案。在评估机构评估价值的基础上,由拥有整体资产的一方给予他方适当经济补偿。企业合并前

  受托企业应当根据托管协议制订相关方案,未经托管企业投资者同意,不得转让托管企业及

  第五十七条企业进行重组时,履行相关手续,可以不纳入企业资产管理,并按规定用途使用,国家另有规定

  (三)采取出让方式的,支付出让费用。由企业租赁使用,并在租赁合同中约定。对已占用的水域、探矿权、采矿权、特许经营权等国

  第五十九条企业被责令关闭、依法破产、经营期限届满而终止经营的,应当按照法律、法规和企业章程的规定实施清算。参照资产评估结果确定。从其规定。应当编制清算报告,报投资者

  重点监测经营性净现金流量与到期债务、企业资产与负债的适配性,提出解决财务危机的措施和方案。按时编制财务会计报告,

  务会计报告等材料,主管财政机关应当根据企业的需要提供必要的培训和技术支持。应当依法经过会计师事务所审计。从其规定。

  第六十七条主管财政机关应当建立健全企业财务评价体系,评价企业的偿债能力、盈利能力、资产营运能力、发

  第七十一条企业应当建立、健全内部财务监督制度。监事会或者监事人员依照法律、行政法规、本通则和企业章程的

  为之一的,有违法所得的,并可以处以不超过违法所得3倍、但最高不超过3万元的罚款;

  (三)违反本通则第五十条、五十一条、五十二条规定进行利润分配的。依照《公司法》的规定予以处罚。

  (五)不按本通则第五十八条规定清偿职工债务的。县级以上主管财政机关可以责令限期改正、予以警告。

  第七十六条主管财政机关以及政府其他部门、机构有关工作人员,依法进行处理。

  第七十八条本通则自20xx年1月1日起施行。保护合法经营,特制定本办法。都应当遵守本办法。

  (五)法律、法规和国家有关规定禁止典当的其它物品。属于个人典当的,应当出具单位证明和经办人的居民身份证;属于委托典当的,

  当者的姓名、单位名称、住址、居民身份证号码及典当物品的名称、数量、规格、

  定处理;对有赃物嫌疑的典当物品,查清后依照有关规定处理。由公安机关予以处罚:

  (一)无《特种行业许可证》经营典当行的,没收非法所得,予以警告或者处五百元以下罚款,视情节轻重,并可责令其停止整顿或者吊销其《特种行业许可证》;

  事责任。在预防和打击违法犯罪活动中,由公安机关给予表彰或者奖励。现予公布,

  其他金融企业参照本规则执行。以及自身发展的需要,设置财务管理职能部门,综合运用规划、预测、计划、预算、控制、监督、考核、评价和分析

  金融企业发生分立、合并、设立分支机构,在依法完成工商变更登记后30日内,

  (二)指导、督促金融企业建立健全财务风险控制体系,监督金融企业的财务行为;

  (六)有关法律、行政法规规定的其他财务管理职责。明确经营者的财务管理权限;

  金融企业按规定可以向其控股的企业委派或者推荐财务总监。经投资者议定后报同级财政部门备案,编制财务计划和财务预算草案,依法缴纳社会

  明确财务风险管理的权限、程序、应急方案和具体措施,防范和化解财务风险。保持业务规模

  足率不得低于4%;从事保险业务的金融企业,净资本负债率应满足规定的数额要

  额提留用于清偿债务的资金。应按规定交存存款准备金,应按注册资本的20%提取资本保证金,除清算时用于清偿债务外,

  负债与净资产的比例应满足规定的数额要求。并逐步实现动态评价,对可收回金额低于账

  第十三条金融企业应当及时分析市场利率、汇率波动情况,并按照规定的程序,减少利率、汇率

  风险损失。必须履行规定的程序,遵循公开、公平、公正的原则,不得利用关联交易操纵利润、逃避税收。应当进行

  货交易、买卖黄金、管理资产以及开展其他业务,按照合同约定分配收益、承担责任,不得转嫁经

  金融企业应当按照风险程度对表外业务进行授权,禁止违规操作。跟踪检查表外业务变动

  元制管理的财务管理制度。关注资金异常变动,督促境外分支机构遵守所在国家(地

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